Gæld til Skattestyrelsen udelukker ikke et erhvervslån, men den ændrer to ting. Den vejer tungt i kreditvurderingen, fordi ubetalt gæld til det offentlige er et signal, ingen långiver overser. Og den er dyrere end den ser ud, fordi renten på skattekontoen ikke kan trækkes fra i skat, mens renten på et lån normalt kan.
Det andet punkt er det, næsten ingen regner på. Det er også der, beslutningen ligger.
Det tager få minutter, og du forpligter dig ikke.
Hvorfor er skattegæld dyrere, end den ser ud?
Af to grunde, og de forstærker hinanden.
Renten kan ikke trækkes fra. Skattestyrelsen oplyser selv, at renten på en negativ saldo på skattekontoen ikke er fradragsberettiget. Betaler du derimod rente på et almindeligt erhvervslån, er den udgift som udgangspunkt fradragsberettiget for virksomheden.
Renten lægges oven i saldoen. Den beregnes dagligt og tilskrives månedligt, hvilket betyder, at der efterfølgende løber rente af renten. Jo længere gælden står, jo hurtigere vokser den.
Konsekvensen er, at de to satser ikke kan sammenlignes direkte. En rente, du ikke kan trække fra, skal først regnes om. For et selskab, der betaler 22 pct. i selskabsskat, gøres det ved at dividere med 0,78.
| Rente på skattekontoen | Svarer til på et almindeligt erhvervslån |
|---|---|
| 6 pct. | Cirka 7,7 pct. |
| 8 pct. | Cirka 10,3 pct. |
| 10 pct. | Cirka 12,8 pct. |
| 12 pct. | Cirka 15,4 pct. |
Læs tabellen fra højre mod venstre, og pointen bliver tydelig: et lån med en højere rentesats kan sagtens være billigere end at lade skattegælden stå. Det er en af de få situationer, hvor et lån er den dokumenterbart billigste løsning frem for den nemmeste.
Tre forbehold hører med. Regnestykket gælder selskaber med 22 pct. i selskabsskat, ikke enkeltmandsvirksomheder, hvor satserne er andre. Det forudsætter, at renteudgiften på lånet faktisk er fradragsberettiget. Og det forudsætter, at virksomheden kan bære ydelsen, for et lån, der ikke kan betales tilbage, er dyrere end enhver rente.
Din aktuelle sats finder du i TastSelv Erhverv under Skattekonto, hvor renteberegningen fremgår med hovedstol, rentedage og sats. Satsen fastsættes årligt, så slå den op i stedet for at gætte.
Hvad sker der, hvis gælden bliver stående?
Her bliver det alvorligt, og tidslinjen er skrevet ned i loven. Den kender de færreste.
| Trin | Hvad der sker | Din frist |
|---|---|---|
| Restancen overstiger 50.000 kr. | Skattestyrelsen sender en erindringsskrivelse med varsel om krav om sikkerhedsstillelse | 10 hverdage til at betale |
| Sikkerhedsstillelse pålægges | Beløbet svarer til restancen plus det forventede tilsvar i en tremåneders periode | 8 dage til at stille sikkerheden |
| Sikkerheden stilles ikke | Virksomhedens registrering inddrages. Det gælder alle registreringsforhold | Ingen |
| Driften fortsætter alligevel | Ledelsen kan hæfte personligt, ubegrænset og solidarisk for de skatter og afgifter, der opstår derefter, og kan pålægges daglige bøder | Ingen |
Kilde: Skattestyrelsens vejledning om sikkerhedsstillelse og inddragelse af registrering.
Bemærk beløbet i den øverste række. 50.000 kr. er ikke et stort tal for en virksomhed med lønudgifter og kvartalsmoms. Det er et beløb, der kan opstå på ét kvartal, hvis en enkelt indbetaling springes over.
Bemærk også den nederste række. Personlig hæftelse forudsætter, at videreførelsen er sket forsætligt eller groft uagtsomt, så det er ikke automatisk. Men den mulighed findes, og den er den egentlige grund til at handle på gælden, længe før den bliver et lånespørgsmål.
Bliver registreringen inddraget, kan virksomheden i øvrigt genregistreres senere. Det kræver som regel, at sikkerheden stilles, og der kan træffes en ny afgørelse om beløbet.
Vi sender din ansøgning videre til vores samarbejdsbanker, som kreditvurderer på deres egne kriterier. Det koster dig ingenting.
Hvad gør du først?
Rækkefølgen betyder mere end hastigheden.
1. Se, hvad der faktisk står. Log ind i TastSelv Erhverv og åbn Skattekonto. Der ligger saldoen, renteberegningen og en oversigt over, hvad der er indberettet og opkrævet. Uden det tal arbejder du på fornemmelser.
2. Indberet det, der mangler. En manglende angivelse er værre end en ubetalt regning, fordi Skattestyrelsen så fastsætter beløbet foreløbigt og lægger et gebyr til. Det er også den fejl, der oftest står i vejen, når en virksomhed søger om hjælp til gælden.
3. Kontakt dem, før de kontakter dig. Det er ofte muligt at aftale en afdragsordning på gæld til det offentlige. En ordning, du selv har taget initiativ til og som bliver overholdt, ser markant anderledes ud end en saldo, der bare vokser.
4. Gem dokumentationen. Kvittering for indberetning, bekræftelse på betalingsordningen og et kontoudtog, der viser, at afdragene betales. Det er præcis det materiale, en långiver skal bruge for at kunne sige ja.
5. Regn på, om et lån er billigere. Brug tabellen ovenfor. Ligger din lånerente under den omregnede sats, sparer du penge ved at flytte gælden. Ligger den over, gør du ikke.
Hvordan ser långiveren på det?
Ærligt svar: en åben, ubetalt restance til det offentlige er noget af det tungeste, der kan stå i en sag.
Det skyldes ikke moral. Det skyldes prioritet. Staten har inddrivelsesmuligheder, en almindelig kreditor ikke har, og en långiver, der låner penge til en virksomhed med voksende skattegæld, ved, at han ikke står forrest i køen.
Men der er reel forskel på tre situationer.
| Situationen | Hvordan den typisk vejer |
|---|---|
| Åben saldo, ingen kontakt til myndigheden | Tungest. Ser ud som om problemet ikke er erkendt |
| Betalingsordning aftalt, men lige indgået | Bedre. Der er en plan, men endnu ingen historik |
| Betalingsordning overholdt i flere måneder | Klart bedst. Der er dokumenteret betalingsvilje |
| Gælden indfriet, kvittering foreligger | Ude af sagen som selvstændigt forhold |
Det er derfor, rækkefølgen i afsnittet ovenfor betyder noget. Bruger du to uger på at få en ordning på plads og tre måneder på at overholde den, søger du fra et helt andet sted end i dag.
Hvad der ellers indgår i vurderingen, står i krav til erhvervslån, og hvilke papirer du skal have klar, står i dokumenter til erhvervslån.
Hvornår er et lån den forkerte løsning?
Når gælden ikke er årsagen, men symptomet.
Er skattegælden opstået, fordi salgsmomsen blev brugt som driftskapital, og sker det igen næste kvartal, flytter et lån blot problemet et kvartal frem. Momsen er ikke virksomhedens penge, og den situation er beskrevet i momsfristen.
Er gælden opstået, fordi en stor kunde betaler for sent, er inddrivelse den billigere vej. Dine rettigheder står i kunden betaler om 60 dage.
Og skyldes den, at driften ikke bærer sine egne omkostninger, køber lånet tid til en regning, der vokser. Har banken allerede sagt nej, kan du læse, hvad afslaget betyder, i afslag på erhvervslån.
Prøv den her, før du beslutter dig. Læg både ydelsen på lånet og den løbende moms og A-skat ind i budgettet for de næste tolv måneder, og hold omsætningen fast på det, du faktisk har haft. Holder det, er lånet en løsning. Holder det ikke, er det en udsættelse, du betaler renter for.
Se dine muligheder
Capivest er en formidlingstjeneste. Vi låner ikke penge ud selv, vi rådgiver ikke om skat, og vi kender ikke svaret på forhånd. Vi sender din ansøgning videre til vores samarbejdsbanker, som kreditvurderer på deres egne kriterier. Er du i tvivl om din konkrete skattesag, så tal med din revisor eller med Skattestyrelsen.
Er der også en registrering hos et kreditoplysningsbureau, hører den til i betalingsanmærkning og erhvervslån. Skal du vælge form, kan du starte med oversigten over erhvervslån eller kassekredit.
Det koster dig ingenting. Banken betaler os et honorar, hvis en formidlet ansøgning fører til en låneaftale.
Opdateret 17. juni 2026 af Capivests redaktion. Læs mere om, hvordan vi arbejder med kilder og fakta, på redaktionen.
