Erhvervslån til restaurant og café

Bemærk den næstnederste linje. Factoring passer kun på den del af omsætningen, der faktureres til erhvervskunder, typisk catering og faste leverancer. Gæsten i restauranten betaler jo med det samme, så der er ingen faktura at sælge. Er du i tvivl mellem lån og kassekredit, er valget regnet igennem i kassekredit eller erhvervslån, og du kan sammenligne de to priser i kassekredit-beregneren.

Køber du udstyret, ejer du det, og du kan afskrive det. Leaser du, ejer du det ikke, men du binder til gengæld ikke kapital i det. Skattereglerne er værd at kende, før du beslutter dig, for de kan flytte regnestykket:

• Udstyr til og med 36.000 kr. kan straksafskrives i indkomståret 2026 (34.400 kr. i 2025). Det vil sige, at hele udgiften trækkes fra med det samme i stedet for over flere år. Kan du trække momsen fra, er det beløbet uden moms, der tæller.
• Pas på samlesæt-fælden. Udstyr, der er bestemt til at fungere samlet, regnes skattemæssigt som ét driftsmiddel. Køber du en hel køkkenlinje på én gang, er det altså den samlede pris, der afgør, om grænsen er overskredet, ikke prisen på den enkelte del.
• Større udstyr afskrives med højst 25 pct. om året. Det er et loft, ikke et krav.

Afvejningen mellem at købe, låne og lease er regnet igennem i køb, lån eller leasing. Tal med din revisor om, hvordan det slår ud i netop dit regnskab.

Det gør de fleste i branchen, og det har en konsekvens, mange først opdager bagefter. Udgifter til ombygning, forbedring eller indretning af lejede lokaler kan afskrives med indtil 20 pct. om året. Men er lejemålet indgået for et bestemt tidsrum, fordeles afskrivningen i stedet ligeligt over lejeperioden, og der kan ikke afskrives i det år, hvor lejemålet ophører.

Det betyder i praksis, at en kort lejekontrakt og en dyr ombygning passer dårligt sammen. Kender du din resterende lejeperiode, før du vælger løbetid på lånet, undgår du at sidde med afdrag på en indretning, du ikke længere har adgang til. Det er også et af de punkter, hvor det er pengene værd at spørge revisor, før kontrakten skrives under.

Sæsonen er ikke en fornemmelse. Danmarks Statistik opgør omsætningen i restaurationsbranchen måned for måned, og mønsteret gentager sig år efter år.

Kilde: Danmarks Statistik, serviceerhvervenes omsætningsindeks, ikke sæsonkorrigeret, 2021 = 100 (august 2026). Tallene for 2026 går til og med juni.

Det afgørende er, hvad der sker, når de samme tal sæsonkorrigeres: så er serien næsten flad, mellem 147 og 150 gennem hele 2026. Udsvinget er altså ren sæson og ikke en nedtur. Det er en god nyhed, når du taler med banken, men det stiller også et krav til dig: budgettet skal kunne bære ydelsen i februar, ikke kun i juni. Hele forløbet måned for måned er gennemgået i likviditet i restaurationsbranchen hen over året, og et likviditetsbudget er det hurtigste sted at begynde.

Mindre end de fleste tror. Långiveren skelner ikke mellem en café og et pizzeria, men mellem en forretning, hvis tal hænger sammen, og en, hvis tal ikke gør. Det, der reelt varierer fra type til type, er tre ting:

• Hvor meget kapital der er bundet i udstyr. Et fuldt produktionskøkken kræver en anden investering end en café med en kaffemaskine og en køledisk.
• Hvor stor en del af omsætningen der er erhvervskunder. Har du catering eller faste leverancer, har du fakturaer og dermed også andre muligheder end den, der kun har gæster over disken.
• Hvor kraftigt sæsonen slår igennem. En frokostcafé i et kontorkvarter og en restaurant ved vandet har ikke det samme år.

Fordi tallene for branchen er, som de er, og det er bedre at kende dem end at blive overrasket af dem. Restauranter udgør cirka 3 pct. af alle danske firmaer, 12.480 ud af 414.663. Men de stod for omkring 11 pct. af konkurserne i aktive virksomheder i 2025, 268 ud af 2.376 (Danmarks Statistik).

Det er ikke hele billedet. I de første otte måneder af 2026 faldt konkurserne blandt restauranter og caféer til 75 mod 103 i samme periode året før (Danmarks Statistik, september 2026). Retningen er altså den rigtige.

For dig som ansøger betyder tallene to ting. Søg, mens regnskabet og kontoudtoget ser stærkest ud, og ikke når kassen er tom. Og lån til noget, der tjener pengene hjem igen, ikke til at dække et hul, som den næste stille måned bare gentager.

Ja, og det er det vigtigste at forstå, før du skriver under. Et lån uden sikkerhed betyder, at banken ikke tager pant i dit køkkenudstyr eller dit inventar. Det betyder ikke, at du er uden risiko. Den ene samarbejdsbank skriver det selv lige ud: den kræver altid, at virksomhedens ejere hæfter personligt som selvskyldnerkautionist.

Selvskyldnerkaution vil sige, at banken kan kræve pengene af dig, så snart forretningen ikke betaler til tiden. Banken skal ikke først bevise, at forretningen ikke kan betale. Driver du restauranten som enkeltmandsvirksomhed, er der ingen kaution at skrive under på, for gælden er allerede din. Læs, hvad du konkret skriver under på, i kaution på erhvervslån.

Et afslag gælder den bank, der gav det. Andre långivere vurderer efter deres egne kriterier, og som du kan se under kravene, er vores to samarbejdsbanker for eksempel uenige om, hvor gammel en forretning skal være. Find ud af, hvad afslaget skyldtes, for årsagen afgør, om næste ansøgning skal gå et andet sted hen eller vente. Fremgangsmåden står i afslag på erhvervslån, og alternativerne til banken er samlet i erhvervslån uden om banken.

Sig det, som det er, i ansøgningen. Banken kreditvurderer både forretningen og dig, så den finder det alligevel. En restance hos Skattestyrelsen vejer tungt, men udfaldet afhænger af omfanget og af resten af økonomien. Se gæld til Skattestyrelsen og kan du få lån med en betalingsanmærkning, før du søger.

Så er mulighederne færre, men ikke nul. Den ene samarbejdsbank stiller ikke krav til alderen, mens den anden kræver mere end seks måneders drift for en kassekredit. Erhvervsstyrelsen skriver, at en bank ved opstart oftest vil stille krav om privat sikkerhedsstillelse, så regn med at hæfte personligt uanset hvor du søger. Læs lån til opstart af virksomhed og erhvervslån til en virksomhed under to år.